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40億收購的子公司業績造假 中兵紅箭被罰后面臨投資者索賠

2018/10/11 22:29:16      大眾證券報      

核心提示:中兵紅箭除了要被罰款外,預計還會面臨大批投資者要求賠償損失的民事訴訟。

中兵紅箭(000519)因2015年度虛增利潤,收到湖南證監局的擬處罰通知書。經查,此次造假主要與其在2013年,以39.7億元收購來的子公司中南鉆石有關。一旦最終處罰下來后,中兵紅箭除了要被罰款外,預計還會面臨大批投資者要求賠償損失的民事訴訟。

財務造假面臨投資者索賠

中兵紅箭昨日公告稱,公司于2018年10月9日,收到了湖南證監局《行政處罰事先告知書》。因其子公司中南鉆石虛增收入,導致中兵紅箭2015年度虛增營業收入1864.79萬元,虛增利潤1586.46萬元;中南鉆石未按規定計提壞賬準備,導致中兵紅箭2014年至2015年虛增利潤93.7萬元、1144.43萬元,2016年虛減利潤555.99萬元。

湖南證監局決定對中兵紅箭責令改正,給予警告,并處以罰款30萬元;對時任中兵紅箭董事長隋建輝給予警告,并處以罰款6萬元;對直接負責的主管人員李玉順、申興良等給予警告,并分別處以罰款5萬元;對其他10位直接責任人給予警告,并分別處以罰款3萬元。

經查明,公司主要存在兩項違規:一、2015年12月,中兵紅箭將不符合收入確認條件的四家客戶的相關經濟業務確認為銷售收入,并于2016年沖回,將應屬于2015年度資產負債表日后調整事項的一家客戶銷售退回沖減2016年度收入而未沖減2015年度收入。合計導致2015年度虛增收入1864.79萬元,虛增利潤1586.46萬元。

二、2014至2015年中兵紅箭少計提壞賬準備93.7萬元、1144.43萬元,2016年多計提555.99萬元,按追溯調整計算,導致中兵紅箭2014年至2015年虛增利潤93.7萬元、1144.43萬元,2016年虛減利潤555.99萬元。

需要提醒投資者注意的是,一旦公司收到正式處罰決定,投資者就可以向法院提交訴訟請求,要求公司賠償相應投資損失。具體索賠條件為2015年4月14日至2017年8月1日期間買入中兵紅箭,且2017年8月1日仍持股的投資者,可以將姓名和電話發至[email protected]參與大眾證券報組織的集體索賠活動,有疑問可咨詢025-84686896。需要說明的是,最終索賠時間段還需要法院認定,有調整的可能性。

子公司為完成業績承諾造假

中兵紅箭2015年度虛增利潤主要由其子公司中南鉆石虛增收入、未按規定計提壞賬準備兩部分構成。大眾證券報記者以投資者身份致電公司,工作人員表示:“中南鉆石造假可能和業績承諾有關。”

2013年,江南紅箭(中兵紅箭前身)作價39.7億元,向9名法人、自然人發行股份,購買中南鉆石合計100%的股權,并向9名特定投資者非公開發行股票募集配套資金13.23億元。

這場收購在當時就備受質疑。中南鉆石很早就醞釀登陸資本市,在漫長的等待IPO無果后,最終選擇被中兵紅箭收購。中南鉆石接近40億元的估值,增值率高達218.77%。而2013年時,中兵紅箭總資產才4.9億元,中南鉆石相當于8個中兵紅箭。

但是,中南鉆石在2015年并未完成業績承諾,這一年也是證監會查出公司財務造假最嚴重的一年。根據業績承諾,中南鉆石2013年、2014年、2015年分別應實現凈利潤3.87億元、4.21億元和4.57億元。中南鉆石2013年、2014年完成了承諾利潤,2015年凈利潤為2.66億元,僅實現承諾利潤的58.18%,差額為1.91億元。

2016年5月,根據收購時約定,中南鉆石對未完成的業績進行了股份補償。補償股份采用一次性贈與的方式,贈與總股數為3758.85萬股。

現在證監會已查明中南鉆石虛增利潤,中兵紅箭是否會要求中南鉆石對虛增部分的業績,再進行補償呢?上述工作人員表示:目前公告的僅是《行政處罰事先告知書》,還不是最終處罰決定,公司和相關當事人還有申辯的權利。至于是不是申辯,還要進一步開會討論。如果要中南鉆石補償的話,公司后面會公告的。

記者 許立婷

(編輯:newshoo)
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